[1] Công ty GF là doanh nghiệp tư nhân do ông X làm chủ và trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất, kinh doanh. Doanh nghiệp ký kết nhiều hợp đồng xuất khẩu sang các quốc gia thuộc khu vực thương mại tự do nên được hưởng một số ưu đãi thuế nhập khẩu, qua đó mở rộng thị trường tiêu thụ và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
[2] Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện nghĩa vụ tài chính, ông X chỉ đạo kế toán kê khai doanh thu với cơ quan thuế theo hướng chưa phản ánh đầy đủ toàn bộ các khoản thu phát sinh, với mục đích chủ yếu là tối ưu hóa dòng tiền để tái đầu tư mở rộng sản xuất, đồng thời dành một phần nguồn lực cho các hoạt động thiện nguyện của doanh nghiệp.
[3] Về tài sản, ông X sử dụng lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh để mua một căn nhà và đứng tên riêng mà không trao đổi với vợ là chị H. Khi doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn để mở rộng sản xuất, ông X đã dùng căn nhà này làm tài sản thế chấp tại ngân hàng để vay vốn phục vụ hoạt động kinh doanh. Việc phát sinh giao dịch này sau đó dẫn đến tranh chấp giữa hai vợ chồng về tài sản, cũng như về thẩm quyền quyết định đối với việc sử dụng tài sản để bảo đảm nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp.
